雅婷的窩！

員工去外地定點出差半年，公司給他一個月15000元,帳如何做出差 員工去外地定點出差半年，公司給他一個月15000元,帳如何做 員工去外地定點出差半年，公司給他一個月15000元,帳如何做做薪資還是旅費呢?合乎稅法
要視性質而定哦～1.如果公司給的15,000即為薪資補助，那麼：借：薪　資　　貸：現　金2.如果是公司先給他一筆錢，日後他必須拿憑證報銷，那麼：借：暫付款　　貸：現　金日後再依據支出的性質，帳入：借：XXX費用(會計科目依實際發生的費用性質而定)　　貸：暫付款XXX費用亦可能為旅費，旅費報銷時應依營利事業所得稅查核準則第74條規定取具合法憑證報銷，免得日後申報公司所得稅時被剔除哦～http://law.moj.gov.tw/Scripts/Query4B.asp?FullDoc=所有條文&Lcode=G0340051營利事業所得稅查核準則第74條　旅費：一、旅費支出，應提示詳載逐日前往地點、訪洽對象及內容等之出差報告單及相關文件，足資證明與營業有關者，憑以認定；其未能提出者，應不予認定。

二、旅費支出，尚未經按實報銷者，應以暫付款科目列帳。

三、旅費支出之認定標準及合法憑證如下： (一) 膳宿雜費：除國內宿費部分，應取得旅館業書有抬頭之統一發票或普通收據，予以核實認定外，國內出差膳雜費及國外出差膳宿雜費日支金額，不超過下列最高標準者，無須提供外來憑證，准予認定： １、國內出差膳雜費： (１) 營利事業之董事長、總經理、經理、廠長每人每日七百元。

(２) 其他職員，每人每日六百元。

２、國外出差膳宿雜費：比照國外出差旅費報支要點所定，依中央政府各機關派赴國外各地區出差人員生活費日支數額表之日支數額認定之。

但自行訂有宿費檢據核實報銷辦法者，宿費部分准予核實認定外，其膳雜費按上述標準之五成列支。

３、營利事業派員赴大陸地區出差，其出差之膳宿雜費比照國外出差旅費報支要點所定，依中央政府各機關派赴大陸地區出差人員生活費日支數額表之日支數額認定之。

４、出差期間跨越新、舊標準規定者，依出差日期分別按新、舊標準計算之。

(二) 交通費：應憑下列憑證核實認定： １、乘坐飛機之旅費： (１) 乘坐國內航線飛機之旅費，應以飛機票票根為原始憑證；其遺失飛機票票根者，應取具航空公司之搭機證旅客聯或其所出具載有旅客姓名、搭乘日期、起訖地點及票價之證明代之。

(２) 乘坐國際航線飛機之旅費，應以飛機票票根及機票購票證明單，或旅行業開立代收轉付收據為原始憑證；其遺失飛機票票根者，應取具航空公司之搭機證旅客聯或其所出具載有旅客姓名、搭乘日期、起訖點之證明代之。

２、乘坐輪船旅費，應以船票或輪船公司出具之證明為原始憑證。

３、火車、汽車之車資，准以經手人 (即出差人) 之證明為準。

４、乘坐計程車車資，准以經手人 (即出差人) 之證明為憑。

但包租計程車應取具車行證明及經手人或出差人證明。

５、租賃之包車費應取得車公司 (行) 之統一發票或收據為憑。

參考資料 自己&營利事業所得稅查核準則
如果要做旅費支出，一切都要照旅費的相關規定，滿鎖碎的，員工要收集那些單據頗麻煩的，一般公司的做法是直接在本薪以外另外加錢當作出差津貼，這種情況下就要當成那位員工的薪資了。

符合旅費要件的條文如下：１、國內出差膳雜費：　　　　　(１)營利事業之董事長、總經理、經理、廠長每人每日七百元。

　　　　　(２)其他職員，每人每日六百元。

　　　　２、國外出差膳宿雜費：比照國外出差旅費報支要點所定，依中央政府各機　　　　　　關派赴國外各地區出差人員生活費日支數額表之日支數額認定之。

但自　　　　　　行訂有宿費檢據核實報銷辦法者，宿費部分准予核實認定外，其膳雜費　　　　　　按上述標準之五成列支。

　　　　３、營利事業派員赴大陸地區出差，其出差之膳宿雜費比照國外出差旅費報　　　　　　支要點所定，依中央政府各機關派赴大陸地區出差人員生活費日支數額　　　　　　表之日支數額認定之。

　　　　４、出差期間跨越新、舊標準規定者，依出差日期分別按新、舊標準計算之

外地定點,飛機票,公司,所得稅,憑證,認定,查核準則第74條,員工,國內出差膳雜費,國外出差旅費報支要點

扣除額|牌照稅|逃漏稅|免稅額|契稅|贈與稅|合併報稅|逃稅|印花稅|退稅|營業稅|二維條碼|房屋稅|扣繳憑單|財產申報|發票|娛樂稅|所得稅|網路報稅|土地增值稅|節稅|留抵稅額|燃料稅|累進稅率|營利事業所得稅|關稅|地價稅|證券交易稅|補稅|遺產稅|